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惠譽信評-台北/香港/新加坡-2007年5月31日: 惠譽國際信用評等公司今日授予兆豐國際商業銀行受託經管國泰敦南商業大樓部份樓層不動產資產信託（以下簡稱“國泰敦南REAT”）即將發行的受益證券（以下統稱“優先順位受益證券” ）預定評等如下：
- 發行金額為新台幣13.6億元之受益證券A券： ‘AAA(twn)’
- 發行金額為新台幣2.85億元之受益證券B券： ‘A+(twn)’
- 發行金額為新台幣3.1億元之受益證券C券： ‘BBB(twn)’
國泰敦南REAT為依台灣不動產證券化條例而成立之特殊目的信託，並由兆豐國際商業銀行（信用評等為 ‘AA(twn)/F1+(twn)’ ）擔任受託機構。委託人國泰人壽將於信託登記完成日，完成本案不動產之信託登記予受託機構，成為信託財產之一部分；受託機構將於受益證券發行日依不動產資產信託契約之約定發行優先順位受益證券及次順位受益證券。本信託之信託不動產為國泰敦南商業大樓的17個辦公樓層（總樓層為22層）、位於地下室三個樓層的114個停車位以及其所持分之土地，信託不動產之移轉價額為新台幣38.3億元。優先順位受益證券的還款來源，最終是由信託不動產所產生之現金流量及其價值提供擔保。
此預定評等的授予是基於信託不動產健全的現金流量、各項可用的準備基金、經驗豐富的不動產管理機構以及本信託在法律及財務結構方面的完整性。本信託不動產擁有高品質的承租戶，其中最大承租戶為財團法人資訊工業策進會，目前約佔信託不動產總租金收入的24.8% （以2007年1月的租金水準計算）。其餘的主要租戶包括泰興工程顧問股份有限公司、汎德股份有限公司及其關係企業、台灣優利系統股份有限公司以及欣技資訊股份有限公司。
惠譽所授予的預定評等係反映投資人在未來是否能按時收取利息，以及於法定到期日時（2013年12月），是否能如期取回所有本金的可能性。最終評等之結果將取決於最終文件是否與惠譽獲取之文件相符而定。
國泰敦南REAT的預定評等報告將於近期刊登於惠譽全球網站（www.fitchratings.com）以及惠譽台灣網站 （www.fitchratings.com.tw）。
聯絡人： 洪碩亨， 台北， +886 2 2514 7600；張庭榕， 台北， +886 2 2514 7030.
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